即期匯率
即期匯率是全國科學技術名詞審定委員會審定、公布的一個科技名詞術語。
語言文字是一個民族文化的結晶。這個民族[1]過去的文化靠着它來流傳,未來的文化也仗着它來推進,從大約是在公元前14世紀,殷商後期的「甲骨文」被認為是「漢字」的第一種形式[2],西周後期,漢字發展演變為大篆,後秦始皇統一中國,中國文字才逐漸走上了發展的道路,直至今天。
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名詞解釋
即期匯率,通常是指中國人民銀行公布的當日人民幣外匯牌價的中間價。企業發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,應當按照交易實際採用的匯率(即銀行買入價或賣出價)折算。
按外匯買賣的交割期限來劃分,匯率可分為即期匯率與遠期匯率。所謂交割,是指買賣雙方履行交易契約,進行錢貨兩清的授受行為。外匯買賣的交割是指購買外匯者付出本國貨幣、出售外匯者付出外匯的行為。由於交割日期不同,匯率就有差異。
即期匯率的近似匯率
即期匯率的近似匯率,是指按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率,通常採用當期平均匯率或加權平均匯率等。
企業通常應當採用即期匯率進行折算。匯率變動不大的,也可以採用即期匯率的近似匯率進行折算。
即期匯率的計算
1、直接標價法與間接標價法的換算
直接標價法與間接標價法之間互為倒數關係,要注意原買賣兩檔價位置的掉換。
例1已知人民幣/美元的即期匯率是USD1=CN¥8.6783/8.7217,求:美元/人民幣的買賣兩檔價。
人民幣賣出價是1/8.6783=0.11523
人民幣買入價是1/8.7217=0.11466
則CN¥1=USD0.11466/0.11523
2、交叉匯率(套算匯率)的計算
(1)當已知條件中兩種貨幣對關鍵貨幣均為直接或間接標價時,可用「交叉相除法」計算這兩種貨幣的套算匯率。
所謂交叉相除:
應用對象:關鍵貨幣位置相同
誰除以誰:基準貨幣作分母
買入賣出:前小後大
直接標價法和間接標價法
直接標價法是用一單位的外國貨幣作為標準,折算為一定數額的本國貨幣來表示的匯率,即匯率e=本幣數額/1單位外幣。匯率下降表示外幣貶值或本幣升值;相反,匯率上升表示外幣升值或本幣貶值。
間接標價法又稱應收標價法,是指以一定單位的本國貨幣為基準,將其折合為一定數額的外國貨幣的標價方法。即以本國貨幣作為基準貨幣,其數額不變,而標價貨幣(外國貨幣)的數額則隨本國貨幣或外國貨幣值的變化而改變。英國和美國都是採用間接標價法的國家。
參考文獻
- ↑ 中國專門創製文字的民族:千人從遼東遷徙西北,雄霸三百年,搜狐,2022-08-13
- ↑ 見證殷商歷史 走進中國文字之源,搜狐,2020-01-20