IPO审核

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《IPO审核》，副标题：审核要点、应对策略、案例分析，袁梦月 著，出版社： 人民邮电出版社。

人民邮电出版社是全国优秀出版社、全国百佳图书出版单位。人民邮电出版社出版领域涵盖科技出版、教育出版、大众出版，涉及信息技术、通信、工业技术、科普、经济管理、摄影、艺术、运动与休闲、心理学、少儿、大中专教材等10余个出版门类，年出版图书近万种。

目录

内容简介

在注册制政策利好的形势下，我国企业背靠我国资本市场良好的融资环境，迎来发展的好时机。近两年来，企业IPO 被否率较核准制时有所降低，但还是有部分企业IPO 被否。本书依据监管层对注册制下中小企业IPO审核的重点，结合2019年6月—2022年6月注册制下（注：上交所科创板注册制始于2019年6月，深交所创业板注册制始于2020年6月，北交所注册制始于2021年10月）中小企业IPO过程中的50余个成功与被否案例，从主体资格与历史沿革、独立性、规范运行、内部控制有效性、财务数据、持续经营能力、募资用途、信息披露等方面，对注册制下中小企业IPO 审核的重点、难点、痛点进行深入揭示，从而帮助拟IPO 企业及保荐人、会计师事务所、律师事务所等中介机构提高IPO申报成功率，为机构投资者进行充分的尽职调查提供帮助。

目录

第一章中小企业上市前的思考

一、中小企业划分标准及融资难的症结/002

二、中小企业上市前要考虑的三个问题/004

三、中小企业上市的优缺点/007

四、中小企业适宜上市的板块/008

五、中小企业上市前准备/012

六、如何选择合适的保荐券商/015

• 章注册制下中小企业IPO审核的基本要求

一、IPO注册制与核准制的区别及中介机构的责任/020

二、注册制下IPO审核的基本流程及审核问询轮次/021

三、注册制下中小企业IPO审核的基本理念及原则/024

四、注册制下中小企业IPO审核基本要求/029

五、IPO审核基本要求之板块定位审核/029

六、IPO审核基本要求之核心业务与技术审核/036

七、当前中小企业IPO审核的总体态势/040

八、IPO被否或取消审核案例/042

九、IPO被否及注册未通过企业原因统计/046

第三章主体资格和历史沿革审核

一、实际控制人的认定审核及应对/050

二、股权结构与财产转移审核及应对/054

三、历史沿革问题审计及应对/054

四、技术出资审核及应对/060

五、IPO被否或取消审核案例/062

第四章独立性审核及应对

一、发行人独立性审核及应对/068

二、同业竞争审核及应对/070

三、关联交易审核及应对/073

四、重大客户依赖的审核及应对/080

五、供应商依赖审核及应对/083

六、IPO被否或取消审核案例/085

第五章规范运行审核及应对

一、董事、*管理人员的审核与应对/094

二、业务合规审核及应对/108

三、环保合规审核及应对/110

四、社会保障合规审核及应对/114

五、税收优惠依赖与税务合规审核及应对/115

六、财务基础工作合规审核及应对/123

七、其他规范运行问题审核/125

八、IPO被否或取消审核案例/127

第六章内部控制有效性审核及应对

一、内部控制有效性审核的基本要求/134

二、内部控制设计的健全性审核/134

三、内部控制执行的有效性审核/139

四、IPO内部控制有效性审核的关注点/141

五、IPO前企业内部控制可能存在的一些典型问题/149

六、给保荐人等中介机构的建议/150

七、IPO被否或取消审核案例/152

第七章财务数据审核及应对

一、净利润审核/160

二、资产质量审核/163

三、现金流量审核/171

四、重大财务风险审核/174

五、IPO被否或取消审核案例/174

六、*毛利率问题给拟IPO企业的建议/178

第八章持续经营能力审核及应对

一、从追求“持续盈利”到关注“持续经营”/184

二、如何理解持续经营能力/184

三、IPO持续经营能力的审核/186

四、IPO被否或取消审核案例/191

五、*经营业绩大幅下滑给保荐人等中介机构的建议/193

第九章募资用途审核及应对

一、募集资金总额规定/198

二、募集资金使用的核心原则/198

三、IPO募资用途审核要点/199

四、IPO注册成功案例分析/202

五、IPO被否或取消审核案例/207

第十章信息披露审核及应对

一、IPO信息披露审核的基本要求/214

二、财务信息披露审核及应对/222

三、非财务信息披露审核及应对/224

四、IPO被否或取消审核案例/231

五、*信息披露问题给企业的建议/235

第十一章注册制下IPO审核的十大难点：给保荐人等中介机构

的建议

一、IPO审核为什么难/240

二、穿透核查查什么，如何穿透，难在哪里/241

三、如何核查“三类股东”/251

四、如何确认募投项目的合理性与*要性/253

五、如何判断财务数据的真实性/254

六、如何核查关联交易/270

七、如何确定某些特殊存货的存在性和价值/271

八、如何确认资产是否减值/276

九、如何判断企业的持续经营能力/278

十、如何评价拟IPO企业信息披露的完整性/280

第十二章注册制下IPO审核的八大痛点

一、股权结构问题及解决/284

二、历史出资瑕疵及其解决方案/285

三、同业竞争问题/288

四、对赌协议威胁/289

五、过度依赖供应商/大客户/290

六、诉讼缠身/296

七、核心技术的独立性/299

八、内部控制规范问题/301