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信用證融資是全國科學技術名詞審定委員會公布的一個專有名詞。

漢字作為一種形、音、義三位一體的符號系統，源於日月鳥獸之形，作為中華文明之標誌，連接中華民族的歷史、現在和未來，方正之間充滿美感。

名詞解釋

信用證融資是國際貿易中使用最為廣泛的融資產品，信用證的優點及生命力正是能為買賣雙方提供融資服務。信用證融資是銀行一項影響較大、利潤豐厚、周轉期短的融資業務，銀行都把貿易融資放在重要地位。但銀行的信用證融資會產生導致妨礙銀行自身生存與健康發展的風險，這些風險甚至擾亂正常的金融秩序，所以必須對其風險進行控制。

信用證融資的主要方式

(一)銀行向進口商提供的貿易融資方式

提供信用證融資額度。為了對進口商提供融通資金的便利，銀行通常對一些資信較好、有一定清償能力、業務往來頻繁的老客戶核定一個相應的授信額度或開證額度，供客戶循環使用。進口商開證時只需提供一定比例保證金，無須繳納全部貨款，差額部分可占用授信額度或開證額度，這就減少了進口商的資金占用，從而提高其經營效率。

擔保提貨。在進出口雙方相距較近、貨物比單據先到時，為避免繳納滯港費。加速資金周轉，開證行可向船運公司出具提貨擔保書先行提貨。並保證賠償船運公司由此造成的任何損失。待正本提單到達後，再以正本提單換回原提貨擔保書註銷。這樣，既減少了進口商的費用，又可以儘快提貨以免因貨物品質發生變化遭受損失。正本單據到達後，不論單據是否有不符點，銀行都不能對其拒付。

進口押匯。在即期信用證項下，開證行收到進口單據後，經審查單證相符，或雖有不符點但進口商及開證行都同意接收，按進口商的需求，開證行償付議付行或交單行，銀行所墊款項由申請人日後償還。在進口押匯業務中，釋放單據的方式大致有三種：一是憑信託收據放單，二是憑進口押匯協議放單，三是由申請人付清銀行墊款後放單。

承兌信用額度。在遠期信用證項下，開證行收到進口單據後，經審查單證相符，或雖有不符點但進口商及開證行都同意接收，由開證行以其自身信用對外承諾在將來某個固定日期或可以確定的日期向受益人付款。

(二)銀行向出口商提供的貿易融資方式

打包放款。出口商在提供貨運單據之前，以供貨合同和國外銀行開來的以自己為受益人的信用證向當地銀行抵押，從而取得用於該信用證項下出口商品的進貨、備料、生產和裝運所需周轉資金的一種融資方式。

票據貼現。在遠期信用證項下，出口商發貨並取得開證行或其他匯票付款人已承兌匯票後，到當地銀行將期票以折扣價格兌現的一種融資方式。在這種利用票據貼現貿易融資方式下，銀行對已貼現票據有追索權。

出口押匯。出口商將全套出口議付單據交其往來銀行或信用證指定銀行，由銀行扣除從議付日到預計收匯日的利息及有關手續費。將淨額預先付給出口商，向出口商有追索權的購買物權單據的一種融資方式。

福費廷。也稱「包買票據」，指包買銀行無追索權的買人或代理買人因真實貿易背景而產生的遠期本票、匯票或債務的行為，信用證項下的福費廷業務為銀行買人經開證行承兌的遠期匯票。

利用出口信用保險融資。出口信用保險是政府為鼓勵企業擴大出口，保障企業出口收匯安全而開設的政策性保險，作為其承保險種之一的信用證保險，承保出口企業以信用證支付方式出口的收匯風險。保障出口企業作為信用證受益人，按照要求提交了單證相符、單單相符的單據後，由於政治風險或商業風險的發生，不能如期收到應收賬款的損失。而銀行則對投保了此險種的出口企業提供相應的融資服務。

信用證融資的風險表現形式

信用證融資風險系指進出口商不能按時、足額償還銀行通過信用證為其提供的融資貸款，這些風險主要包括：政治風險。當今的國際政治、經濟局勢動盪不安。遠有前幾年的阿根廷金融風暴、亞洲金融危機，近有2003年上半年的伊拉克戰爭，而政權更替、外匯管制在部分國家也時有發生，此外。大有愈演愈烈之勢的貿易壁壘也給企業造成了巨大的損失，這些都可導致銀行的應收賬款難以安全收回。

客戶風險。進出口雙方惡意詐騙，內外勾結，共同欺騙銀行。如以假進口套開遠期信用證進行融資，或以空證打包放款，或偽造單證。在進口項下，單證相符的單據到達後，進口商破產，無力付款，或在進口押匯情況下，銀行先墊付放單，後向進口商收款，這樣風險就比較大。在出口項下，出口商獲取打包放款的款項後，將此筆款項挪作它用。致使信用證稱為一紙空文，使打包款項無法及時償還。

市場風險。從進出口雙方簽訂合同到開出信用證再到付款，有一段時差。如果交易的貨物價格波動比較頻繁或進口方破產、進口商利用法院支付令故意拖欠貨款等都會影響信用證的按時執行。

匯率風險。信用證都是以外幣計價開立的，這就牽扯到了匯率風險，由於匯價變動而使某一方遭受損失。如在進口項下，開證日與付匯日之間有一定的時差。尤其是在遠期信用證下，如果在付匯日外幣匯率上升了，這時若申請人無充足的資金購匯，開證行就必須墊支一部分款項單證不符風險。

防範信用證融資風險的措施

1、強化風險意識，做好融資前的風險評估。

2、完善對融資企業的風險控制手段。

3、加強融資後的風險管理。

4、加強內控制度建設。

5、加強培訓，提高風險防範的能力。

信用證

信用證是指銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。我國信用證以人民幣計價，是不可撤銷的跟單信用證。按照付款期限，信用證可以分為即期信用證和遠期信用證。

信用證結算適用於銀行為國內企事業單位之間貨物和服務貿易提供的結算服務。信用證通常不依附於買賣合同，銀行在審單時強調的是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證，同時信用證是憑單付款，一般不以貨物為準。只要單據相符，開證行就應無條件付款。