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《IPO審核》，副標題：審核要點、應對策略、案例分析，袁夢月 著，出版社： 人民郵電出版社。

人民郵電出版社是全國優秀出版社、全國百佳圖書出版單位。人民郵電出版社出版領域涵蓋科技出版、教育出版、大眾出版，涉及信息技術、通信、工業技術、科普、經濟管理、攝影、藝術、運動與休閒、心理學、少兒、大中專教材等10餘個出版門類，年出版圖書近萬種。

內容簡介

在註冊制政策利好的形勢下，我國企業背靠我國資本市場良好的融資環境，迎來發展的好時機。近兩年來，企業IPO 被否率較核准制時有所降低，但還是有部分企業IPO 被否。本書依據監管層對註冊制下中小企業IPO審核的重點，結合2019年6月—2022年6月註冊制下（註：上交所科創板註冊制始於2019年6月，深交所創業板註冊制始於2020年6月，北交所註冊制始於2021年10月）中小企業IPO過程中的50餘個成功與被否案例，從主體資格與歷史沿革、獨立性、規範運行、內部控制有效性、財務數據、持續經營能力、募資用途、信息披露等方面，對註冊制下中小企業IPO 審核的重點、難點、痛點進行深入揭示，從而幫助擬IPO 企業及保薦人、會計師事務所、律師事務所等中介機構提高IPO申報成功率，為機構投資者進行充分的盡職調查提供幫助。

目錄

第一章中小企業上市前的思考

一、中小企業劃分標準及融資難的癥結/002

二、中小企業上市前要考慮的三個問題/004

三、中小企業上市的優缺點/007

四、中小企業適宜上市的板塊/008

五、中小企業上市前準備/012

六、如何選擇合適的保薦券商/015

• 章註冊制下中小企業IPO審核的基本要求

一、IPO註冊制與核准制的區別及中介機構的責任/020

二、註冊制下IPO審核的基本流程及審核問詢輪次/021

三、註冊制下中小企業IPO審核的基本理念及原則/024

四、註冊制下中小企業IPO審核基本要求/029

五、IPO審核基本要求之板塊定位審核/029

六、IPO審核基本要求之核心業務與技術審核/036

七、當前中小企業IPO審核的總體態勢/040

八、IPO被否或取消審核案例/042

九、IPO被否及註冊未通過企業原因統計/046

第三章主體資格和歷史沿革審核

一、實際控制人的認定審核及應對/050

二、股權結構與財產轉移審核及應對/054

三、歷史沿革問題審計及應對/054

四、技術出資審核及應對/060

五、IPO被否或取消審核案例/062

第四章獨立性審核及應對

一、發行人獨立性審核及應對/068

二、同業競爭審核及應對/070

三、關聯交易審核及應對/073

四、重大客戶依賴的審核及應對/080

五、供應商依賴審核及應對/083

六、IPO被否或取消審核案例/085

第五章規範運行審核及應對

一、董事、*管理人員的審核與應對/094

二、業務合規審核及應對/108

三、環保合規審核及應對/110

四、社會保障合規審核及應對/114

五、稅收優惠依賴與稅務合規審核及應對/115

六、財務基礎工作合規審核及應對/123

七、其他規範運行問題審核/125

八、IPO被否或取消審核案例/127

第六章內部控制有效性審核及應對

一、內部控制有效性審核的基本要求/134

二、內部控制設計的健全性審核/134

三、內部控制執行的有效性審核/139

四、IPO內部控制有效性審核的關注點/141

五、IPO前企業內部控制可能存在的一些典型問題/149

六、給保薦人等中介機構的建議/150

七、IPO被否或取消審核案例/152

第七章財務數據審核及應對

一、淨利潤審核/160

二、資產質量審核/163

三、現金流量審核/171

四、重大財務風險審核/174

五、IPO被否或取消審核案例/174

六、*毛利率問題給擬IPO企業的建議/178

第八章持續經營能力審核及應對

一、從追求「持續盈利」到關注「持續經營」/184

二、如何理解持續經營能力/184

三、IPO持續經營能力的審核/186

四、IPO被否或取消審核案例/191

五、*經營業績大幅下滑給保薦人等中介機構的建議/193

第九章募資用途審核及應對

一、募集資金總額規定/198

二、募集資金使用的核心原則/198

三、IPO募資用途審核要點/199

四、IPO註冊成功案例分析/202

五、IPO被否或取消審核案例/207

第十章信息披露審核及應對

一、IPO信息披露審核的基本要求/214

二、財務信息披露審核及應對/222

三、非財務信息披露審核及應對/224

四、IPO被否或取消審核案例/231

五、*信息披露問題給企業的建議/235

第十一章註冊制下IPO審核的十大難點：給保薦人等中介機構

的建議

一、IPO審核為什麼難/240

二、穿透核查查什麼，如何穿透，難在哪裡/241

三、如何核查「三類股東」/251

四、如何確認募投項目的合理性與*要性/253

五、如何判斷財務數據的真實性/254

六、如何核查關聯交易/270

七、如何確定某些特殊存貨的存在性和價值/271

八、如何確認資產是否減值/276

九、如何判斷企業的持續經營能力/278

十、如何評價擬IPO企業信息披露的完整性/280

第十二章註冊制下IPO審核的八大痛點

一、股權結構問題及解決/284

二、歷史出資瑕疵及其解決方案/285

三、同業競爭問題/288

四、對賭協議威脅/289

五、過度依賴供應商/大客戶/290

六、訴訟纏身/296

七、核心技術的獨立性/299

八、內部控制規範問題/301